Проект поправок разработан для УК РФ, КоАП и Налогового кодекса. Лицам, которые уклоняются от декларирования криптоактивов, грозит реальный тюремный срок до полугода. О предыдущей инициативе Госдумы по данному вопросу читайте здесь.
На сайте Минфина поясняют, что изменения должны быть внесены в рамках разработки механизмов борьбы с легализацией средств и интеграции нового антиотмывочного законодательства (закон № 115-ФЗ). Инициаторы поправок предлагают признать криптовалюту имуществом и применять к институту общие принципы регулирования.
Согласно опубликованному документу, авторы предлагают лишать свободы владельцев криптовалюты, если те в течение предыдущий трех лет более двух раз не сообщали органам ФНС о своих цифровых активах. Сумма укрытых средств должна превышать эквивалент 45 млн руб.
К слову, Минфин Абхазии зарегистрировал 65 майнинг-ферм за прошедшие два месяца. О том, как проходит легализация криптодобывающей деятельности, – по ссылке.
Впервые такие санкции ведомство предложило в сентябре. Тогда особо крупный размер оценивали в 5 млн руб. Аналогичные поправки будут внесены в НК РФ и КоАП. Пресс-служба министерства и международная Группа разработки финансовых мер по борьбе с легализацией средств утверждают, что реализация мер поможет снизить объем транзакций, задачей которых является отмывание денег с целью возможного финансирования терроризма.
Что предусматривает законопроект:
- Обязательное декларирование. Если годовой объем всех операций с криптовалютой через цифровой кошелек физ- или юрлица, включая остаток, превышает 600 тыс. руб. за год. В ранней редакции указано 100 тыс. руб.
- Расчет эквивалента стоимости цифрового актива к национальной валюте будет установлен ФНС до 20 апреля 2022 года.
- Лицензированные майнеры и обменники криптовалют дополнительно предоставляют Росфинмониторингу данные обо всех видах транзакций. За уклонение – штраф 50 тыс. руб.
- За искажение данных при подаче отчета – штраф в размере 10% от суммы укрытой транзакции либо от суммы списания криптовалюты (от большего показателя).
- Уклонение от уплаты налогов – штраф в размере 40% от суммы неуплаченного налога.
- За укрытие данных об операциях с криптоактивами или искажение таких данных на сумму свыше 15 млн руб. более двух раз на протяжении трех лет – штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб., принудительные работы до двух лет, лишение права заниматься конкретными видами деятельности до трех лет или арест до шести месяцев.
- При использовании цифровой валюты для оплаты за товары и услуги – штраф от 20 тыс. до 200 тыс. руб. для частных лиц, от 50 тыс. до 400 тыс. руб. для должностных лиц и от 100 тыс. до 1 млн руб. для компаний.
В каждом из случаев нарушения закона Минфин предлагает конфисковывать всю сумму криптовалюты, которая стала предметом преступления.
Напомним, что молодое население РФ вывело страну в топ глобального рейтинга стран, в которых инвестируют в цифровые активы. Подробности тут.
